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          3. 關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知

            1. 【頒布時間】2019-7-26
            2. 【標題】關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知
            3. 【發文號】財預〔2019〕136 號
            4. 【失效時間】
            5. 【頒布單位】財政部
            6. 【法規來源】http://yss.mof.gov.cn/zhuantilanmu/ysjxgl/201907/t20190731_3339251.html

            7. 【法規全文】

             

            關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知

            關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知

            財政部


            關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知


            關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知

            財預〔2019〕136 號


            有關中央預算單位:

              為貫徹落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》,按照《關于印發2019年預算績效管理重點工作任務的通知》(財辦預〔2019〕15號)要求,為進一步提高績效監控工作的規范性和系統性,經充分征求各相關方意見,我們制定了《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》。現予印發,請遵照執行。

              附件:中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法

              財 政 部

              2019年7月26日





            附件:



            中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法

            第一章 總 則
            第一條 為加強中央部門預算績效運行監控(以下簡稱績效監控)管理,提高預算執行效率和資金使用效益,根據《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》的有關規定,制定本辦法。

            第二條 本辦法所稱績效監控是指在預算執行過程中,財政部、中央部門及其所屬單位依照職責,對預算執行情況和績效目標實現程度開展的監督、控制和管理活動。

            第三條 績效監控按照“全面覆蓋、突出重點,權責對等、約束有力,結果運用、及時糾偏”的原則,由財政部統一組織、中央部門分級實施。

            第二章 職責分工
            第四條 財政部主要職責包括:

            (一)負責對中央部門開展績效監控的總體組織和指導工作;

            (二)研究制定績效監控管理制度辦法;

            (三)根據工作需要開展重點績效監控;

            (四)督促績效監控結果應用;

            (五)應當履行的其他績效監控職責。

            第五條 中央部門是實施預算績效監控的主體。中央部門主要職責包括:

            (一)牽頭負責組織部門本級開展預算績效監控工作,對所屬單位的績效監控情況進行指導和監督,明確工作要求,加強績效監控結果應用等。按照要求向財政部報送績效監控結果。

            (二)按照“誰支出,誰負責”的原則,預算執行單位(包括部門本級及所屬單位,下同)負責開展預算績效日常監控,并定期對績效監控信息進行收集、審核、分析、匯總、填報;分析偏離績效目標的原因,并及時采取糾偏措施。

            (三)應當履行的其他績效監控職責。

            第三章 監控范圍和內容
            第六條 中央部門績效監控范圍涵蓋中央部門一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算所有項目支出。

            中央部門應對重點政策和重大項目,以及巡視、審計、有關監督檢查、重點績效評價和日常管理中發現問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監控,并逐步開展中央部門及其所屬單位整體預算績效監控。

            第七條 績效監控內容主要包括:

            (一)績效目標完成情況。一是預計產出的完成進度及趨勢,包括數量、質量、時效、成本等。二是預計效果的實現進度及趨勢,包括經濟效益、社會效益、生態效益和可持續影響等。三是跟蹤服務對象滿意度及趨勢。

            (二)預算資金執行情況,包括預算資金撥付情況、預算執行單位實際支出情況以及預計結轉結余情況。

            (三)重點政策和重大項目績效延伸監控。必要時,可對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展、發展趨勢、實施計劃調整等情況進行延伸監控。具體內容包括:政府采購、工程招標、監理和驗收、信息公示、資產管理以及有關預算資金會計核算等。

            (四)其他情況。除上述內容外其他需要實施績效監控的內容。

            第四章 監控方式和流程
            第八條 績效監控采用目標比較法,用定量分析和定性分析相結合的方式,將績效實現情況與預期績效目標進行比較,對目標完成、預算執行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。

            第九條 績效監控包括及時性、合規性和有效性監控。及時性監控重點關注上年結轉資金較大、當年新增預算且前期準備不充分,以及預算執行環境發生重大變化等情況。合規性監控重點關注相關預算管理制度落實情況、項目預算資金使用過程中的無預算開支、超預算開支、擠占挪用預算資金、超標準配置資產等情況。有效性監控重點關注項目執行是否與績效目標一致、執行效果能否達到預期等。

            第十條 績效監控工作是全流程的持續性管理,具體采取中央部門日常監控和財政部定期監控相結合的方式開展。對科研類項目可暫不開展年度中的績效監控,但應在實施期內結合項目檢查等方式強化績效監控,更加注重項目績效目標實現程度和可持續性。條件具備時,財政部門對中央部門預算績效運行情況開展在線監控。

            第十一條 每年8月,中央部門要集中對1-7月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析,具體工作程序如下:

            (一)收集績效監控信息。預算執行單位對照批復的績效目標,以績效目標執行情況為重點收集績效監控信息。

            (二)分析績效監控信息。預算執行單位在收集上述績效信息的基礎上,對偏離績效目標的原因進行分析,對全年績效目標完成情況進行預計,并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。

            (三)填報績效監控情況表。預算執行單位在分析績效監控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執行監控表》(附后),并作為年度預算執行完成后績效評價的依據。

            (四)報送績效監控報告。中央部門年度集中績效監控工作完成后,及時總結經驗、發現問題、提出下一步改進措施,形成本部門績效監控報告,并將所有一級項目《項目支出績效目標執行監控表》于8月31日前報送財政部對口部門司和預算司。

            第五章 結果應用
            第十二條 績效監控結果作為以后年度預算安排和政策制定的參考,績效監控工作情況作為中央部門預算績效管理工作考核的內容。

            第十三條 中央部門通過績效監控信息深入分析預算執行進度慢、績效水平不高的具體原因,對績效監控中發現的績效目標執行偏差和管理漏洞,應及時采取分類處置措施予以糾正:

            (一)對于因政策變化、突發事件等客觀因素導致預算執行進度緩慢或預計無法實現績效目標的,要本著實事求是的原則,及時按程序調減預算,并同步調整績效目標。

            (二)對于績效監控中發現嚴重問題的,如預算執行與績效目標偏離較大、已經或預計造成重大損失浪費或風險等情況,應暫停項目實施,相應按照有關程序調減預算并停止撥付資金,及時糾偏止損。已開始執行的政府采購項目應當按照相關程序辦理。

            第十四條 財政部要加強績效監控結果應用。對中央部門績效監控結果進行審核分析,對發現的問題和風險進行研判,督促相關部門改進管理,確保預算資金安全有效,保障黨中央、國務院重大戰略部署和政策目標如期實現。

            對績效監控過程中發現的財政違法行為,依照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究責任,報送同級政府和有關部門作為行政問責參考依據;發現重大違紀違法問題線索,及時移送紀檢監察機關。

            第六章 附 則
            第十五條 各中央部門可根據本辦法,結合實際制定預算績效監控具體管理辦法或實施細則,報財政部備案。

            第十六條 本辦法自印發之日起施行。



            附件:項目支出績效目標執行監控表





            項目名稱
            主管部門及代碼
            實施單位
            項目資金 (萬元)
            年初預算數 1-7月執行數 1-7月執行率 全年預計執行數
            年度資金總額:



            其中:本年一般公共預算撥款



            其他資金



            年度總體目標
            績效指標 一級指標 二級指標 三級指標 年度指標值 1-7月執行情況 全年預計完成情況 偏差原因分析 完成目標可能性 備注
            經費
            保障 制度
            保障 人員
            保障 硬件條
            件保障 其他 原因
            說明 確定能 有可能 完全
            不可能



            標 數量指標









































            質量指標









































            時效指標









































            成本指標









































            ……
















            標 經濟效益
            指標









































            社會效益
            指標









































            生態效益
            指標









































            可持續影響
            指標









































            ……


            關于印發《中央部門預算績效運行監控管理暫行辦法》的通知
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